弄虚作假？人保寿险偿付本领数据不真实！2022 年前三季净利润缩水三成

黄小柯

本文泉源：期间周报 作者：夏子轩
2023 年开年第一周，中国人民人寿保险股份有限公司（下称 " 人保寿险 "）就因偿付本领数据不真实被银保监会转达。
银保监会财政管帐部（偿付本领羁系部）1 月 5 日发布《关于四家保险公司偿付本领数据不真实题目的转达》（下称《转达》），披露人保寿险在 2022 年偿付本领真实性查抄中存在偿付本领数据不真实题目。
《转达》指出，人保寿险涉及保险业务线操纵风险中的原保费收入，印章管理操纵风险变乱次数、税收操纵风险变乱，子公司投资账面代价、总司理变更次数等 14 项数据填报不实的违规举动。
人保寿险还面对偿付本领降落、增收不增利等多重压力。据偿付本领陈诉，停止 2022 年第三季度末，人保寿险焦点偿付本领富足率和综合偿付本领富足率分别较上季度降落 17.67 个百分点和 17.52 个百分点。2022 年前三季度，人保寿险保险业务收入同比增长 5.81%，但净利润同比降落 30.73%，红利本领堪忧。
人保寿险建立于 2005 年 11 月，是中国人民保险团体股份有限公司（下称 " 中国人保 "）旗下紧张成员，现在在天下 31 个省、自治区、直辖市及 5 个筹划单列市设立 36 个省级分公司，在 298 个地市、1610 个县（市、区）设立分支机构和服务网点，重要谋划人寿保险、年金保险、康健保险、不测伤害保险等保险业务及上述业务的再保险业务。
1 月 6 日，期间周报记者就转达环境、偿付本领、新业务代价等相干题目向人保寿险发送采访函，停止发稿未获相应复兴。
焦点偿付本领低于均匀程度
偿付本领羁系是保险公司审慎羁系的紧张内容，偿付本领数据不真实影响羁系质效。据《转达》，人保寿险偿付本领数据存在四项题目：
一是未按规定计量利率风险最低资源。人保寿险部门投资资产中未约定确定性现金流，但违规计量利率风险最低资源，导致 2022 年一季度、二季度偿付本领陈诉少计提最低资源 7.25 亿元、8.91 亿元，违背了《保险公司偿付本领羁系规则第 8 号：市场风险最低资源》第 13 条等规定。
二是未按规定穿透计量最低资源。人保寿险某资管产物不满意宽免穿透条件，却在 2022 年二季度偿付本领陈诉中，列报为 " 宽免穿透的资产支持筹划 "，少计提最低资源 2265.02 万元，违背了《保险公司偿付本领羁系规则第 7 号：市场风险和名誉风险的穿透计量》第 25 条等规定。
三是权益投资未实时调解核算方法。人保寿险持有的某项权益投资，在公司向被投资方派驻的董事调离以及该董事任期届满后继任董事为非本公司员工的环境下，仍旧接纳权益法核算，不符合《企业管帐准则第 2 号——恒久股权投资》第 2 条等规定，虚增 2022 年一季度、二季度偿付本领陈诉中的现实资源和偿付本领富足率，违背了《保险公司偿付本领羁系规则第 1 号：现实资源》第 9 条等规定。
四是风险综合评级数据填报禁绝确。人保寿险 2022 年一季度、二季度报送的风险综合评级数据中，保险业务线操纵风险中的原保费收入，其他操纵风险数据中的财政负责人更换次数、印章管理操纵风险变乱次数、税收操纵风险变乱，战略风险中的非保险范畴合营公司、子公司投资账面代价、总司理变更次数等 14 项数据填报不实。
银保监会财政管帐部（偿付本领羁系部）表现，将针对上述举动依法依规举行处置惩罚；继承增强偿付本领数据真实性现场查抄，督促保险公司增强偿付本领数据真实性管理，严酷按照《保险公司偿付本领羁系规则（Ⅱ）》及相干文件体例陈诉、填报数据，确保各项偿付本领数据真实、正确、完备，连续提拔偿付本领管理工作质效。



图源：图虫创意
人保寿险还面对焦点偿付本领富足率和综合偿付本领富足率下滑题目。
偿付本领陈诉表现，停止 2022 年第三季度，人保寿险焦点偿付本领富足率为 127.53%，较上季度末降落 17.67 个百分点；综合偿付本领富足率为 215.10%，较上季度末降落 17.52 个百分点。银保监会数据表现，停止 2022 年第三季度末，保险公司均匀焦点偿付本领富足率为 139.7%，人保寿险的体现低于行业均匀程度。
人保寿险对此表现，与 2022 年第二季度相比，公司现实资源和最低资源均有所降落，但现实资源降落的幅度大于最低资源降落的幅度，使得团体偿付本领富足率程度有所降落。
人保寿险在偿付本领陈诉中披露，预计 2022 年第四序度的偿付本领将进一步下滑。此中，焦点偿付本领富足率将降落 2.41 个百分点至 125.12%，综合偿付本领富足率将降落 2.04 个百分点至 213.06%。
人保寿险的退保率也格外突出。2022 年第三季度人保寿险的综合退保率到达 6.06%，较上一季度上升 1.86 个百分点。
偿付本领陈诉表现，2022 年第三季度退保金额前三位的产物分别为人保寿险幸福保年金保险、人保寿险乐享人生团体年金保险（分红型）（C 款）、人保寿险附加聚财两全保险（全能型）（C 款）退保规模分别为 32.65 亿元、18.34 亿元、6.91 亿元，这三款产物在 2022 年前三季度退保规模分别为 101.97 亿元、18.57 亿元、21.47 亿元。
退保率方面，人保寿险 2022 年第三季度退保率前三位的产物为人保寿险乐享人生团体年金保险（分红型）（C 款）、人保寿险暖和百分百两全保险、人保寿险附加聚财两全保险（全能型）（C 款），该季度退保率分别为 96.33%、56.13%、44.94%，这三款产物在 2022 年前三季度退保率分别为 96.55%、215.60%、72.87%。
对于进步偿付本领风险管理本领的改进步伐和目的，人保寿险表现，公司将以羁系偿二代二期新规为紧张方向、紧张路径和紧张抓手，推进全面风险管理体系建立，着力提拔公司偿付本领风险管理程度。

前三季度增收不增利
人保寿险 2022 年前三季度净利润大幅缩水三成。偿付本领陈诉表现，2022 年前三季度，人保寿险实现保险业务收入 824.65 亿元，同比增长 5.81%；净利润 36.83 亿元，同比降落 30.73%。
2022 年上半年，人保寿险净利润已出现显着下滑。中国人保 2022 年半年报披露，人保寿险受资源市场颠簸影响，在 2022 年上半年实现投资收益 147.55 亿元，同比淘汰 4.2%。在付出方面，退保金同比增长 48.1%，赔付付出净额同比增长 244.8%，使得业务付出同比增长 11.4%。营收增速不及营支增速，导致净利润仅 33.58 亿元，同比降落 25.1%。
2022 年上半年，人保寿险的寿险业务增长显着，该业务实现原保险保费收入 628.44 亿元，同比增长 18.2%。此中，分红型寿险实现原保险保费收入 405.74 亿元，同比增长 22.7%；平凡型寿险实现原保险保费收入 222.19 亿元，同比增长 10.9%；全能型寿险实现原保险保费收入 0.52 亿元，同比增长 2.0%。
不外，康健险和不测险两大业务的原保险保费收入同比有所下滑。2022 年上半年，人保寿险受政策性普惠型康健保险业务发展等多重影响，实现康健险业务原保险保费收入 87.16 亿元，同比降落 15.2%。因强化业务风险管控，自动调解短期险业务布局，人保寿险实现不测险原保险保费收入 4.81 亿元，同比降落 30.7%。
在渠道方面，人保寿险受寿险改革影响，人力数目急剧下滑。2022 年上半年，人保寿险 " 大个险 " 渠道月均有用人力 28242 人，该项数据在 2021 年年末为 46623 人，这意味着人保寿险半年时间淘汰了近 2 万的人力。从效果来看，人数淘汰成为保费下滑的紧张缘故原由，2022 年上半年，人保寿险的个人保险渠道原保险保费收入为 310.89 亿元，同比降落 9.1%。
别的，人保寿险还面对新业务代价增长承压。2022 年上半年，该公司新业务代价 14.93 亿元，同比降落 38.1%，重要缘故原由是个人保险和团体保险新业务代价收窄。此中，个人保险新业务代价 12.12 亿元，同比下滑 48.23%；团体保险新业务代价 0.37 亿元，同比下滑 49.32%。
对于转型发展，人保寿险总裁肖建友表现，面临行业深度调解转型，人保寿险始终保持战略定力，聚焦新业务代价增长，对峙把服务客户作为谋划管理的焦点，围绕业务模式创新和管理模式厘革两条主线，深入实行改革转型工程，推动公司高质量发展。